Приобретение новой квартиры или иного жилого объекта позволяет покупателям вернуть часть понесенных расходов в связи с покупкой. Возврат денег возможен при подаче в ФНС необходимого пакета документов, среди которых обязательным является декларация 3-НДФЛ. В статье предлагаем скачать образец заполнения 3-НДФЛ за 2016 год при покупке квартиры, ссылка для скачивания заполненного образца приведена внизу статьи.
Покупателю квартиры нужно уточнить список документов для представления в ФНС, обычно в этот список входит 3-НДФЛ, документы, подтверждающие наличие налогооблагаемого дохода в году покупку, документы, подтверждающие расходы на оплату квартиры, а также договор купли-продажи и свидетельство, подтверждающее право собственности на приобретение.
3-НДФЛ — это налоговая декларация, с помощью которой можно показать, какие доходы получены в отчетном году, какой НДФЛ с них удержан. Возврату подлежит уплаченный ранее НДФЛ. Покупатель имеет право на имущественный налоговый вычет, величина которого не подлежит налогообложению. Претендуя на вычет, покупатель квартиры получает возможность вернуть 13% с суммы расходов в пределах имущественного вычета. На каждого гражданина положен имущественный вычет 2 млн.руб., который можно использовать частями по нескольким имущественным объектам.
Сумма к возврату ограничивается фактически перечисленным НДФЛ за отчетный год. Если квартира куплена в 2016 году за 3 млн. руб., а за 2016 год удержан с его доходов НДФЛ в размере 130 000 руб., то всего можно вернуть 13% от вычета 2 млн.руб., то есть 260 000 руб., при этом за 2016 год можно будет вернуть только 130000 руб. Оставшиеся 1300000 руб. переносятся на следующие годы, когда также нужно будет обращаться в ФНС с пакетом документов.
3-НДФЛ при покупке квартиры заполняется на основании документов, подтверждающих доходы и их налогообложения. В отношении работающих граждан таких документом является справка о доходах 2-НДФЛ, которая берется у работодателя за тот год, в котором куплена квартира.
Далее на основании 2-НДФЛ заполняется налоговая декларация 3-НДФЛ, после чего с прочими документами сдается в ФНС в любой день 2017 года. Деньги будут перечислены на счет покупателя квартиры, указанный им в заявлении на вычет и возврат НДФЛ.
Декларация 3-НДФЛ используется также для заполнения при декларировании полученных доходов физическими лицами, а также ИП и частнопрактикующими лицами. Образец заполнения 3-НДФЛ для ИП за 2016 год можно скачать здесь.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для имущественного вычета
Ниже приведен заполненный образец для случая, когда физическое лицо купило в 2016 году квартиру за 1 800 000 руб. При этом налогооблагаемые доходы физического лица в 2016 году составили 780 000 руб., а потому на основании 3-НДФЛ за 2016 года удастся использовать только часть вычета в размере 780 000 руб., остаток 1 020 000 руб. можно будет использовать в будущих годах.
Заполнить покупателю квартиру нужно следующие листы налоговой декларации 3-НДФЛ:
- лист Д1 — здесь нужно указать, какая квартира куплена, какую величину составили расходы покупателя, а также показывается размер полученных доходов и остаток вычета, которые будет перенесен на следующие периоды;
- Лист А — здесь показываются источники доходов, то есть приводятся сведения о работодателях, которые выплачивали зарплату покупателю квартиры в 2016 году, в отношении каждого источника указывается сумма дохода и удержанный НДФЛ;
- Лист Б — нужно заполнить, если доход выплачивало иностранное лицо;
- Раздел 2 — проводится расчет суммы налога, которую можно будет вернуть за 2016 год в связи с предоставлением имущественного вычета при покупке квартиры, конечная сумма НДФЛ к возврату вносится в последнюю строку раздела;
- Раздел 1 — фиксируется конечный результат расчетов — указывается та сумма, которую ФНС перечислит на счет декларанта в случае одобрения предоставления имущественного вычета при покупке квартиры;
- Титульный лист — стандартный лист с общими сведениями о физическом лице, месте подачи бланка 3-НДФЛ и отчетном периоде.
В 2017 году нужно заполнять новый бланк 3-НДФЛ, в котором учтены множественные изменения налогового кодекса. Актуальный бланк декларации также приведен для скачивания ниже в формате excel.
Заполнение 3-НДФЛ
Новая форма 3-НДФЛ бланк 2017 скачать бесплатно в excel — ссылка.
Образец заполнения 3-НДФЛ за 2016 при покупке квартиры — скачать.